Como declarar os rendimentos de Airbnb em Espanha em 2023

Nos últimos anos, o Airbnb converteu-se numa plataforma popular para alugueres a curto prazo em Espanha. Muitos proprietários encontraram uma forma rentável de obter rendimentos adicionais ao alugar suas propriedades através desta plataforma. No entanto, é importante ter em conta que estes rendimentos devem ser declarados corretamente às autoridades fiscais espanholas. Neste artigo, analisaremos como declarar os rendimentos de Airbnb em Espanha no ano 2023. Pode descarregar o guia de Tributação de habitações turísticas.

• Conheça as suas obrigações fiscais

O primeiro que deve fazer é familiarizar-se com as suas obrigações fiscais como proprietário de uma habitação que aluga através do Airbnb. Em Espanha, estes rendimentos são considerados como rendimentos de capital imobiliário e devem ser declarados na declaração de renda. Isto significa que deverá incluir os rendimentos gerados pelos alugueres da sua habitação no apartado correspondente da declaração.

Há alguns anos, o Airbnb e outras plataformas semelhantes são obrigadas por lei na Espanha a compartilhar com a Agência Tributária os dados fiscais dos alojamentos e seus proprietários que se anunciam nessas plataformas, utilizando o conhecido formulário modelo 179.

Os proprietários que oferecem serviços de alojamento através do Airbnb devem registrar sua propriedade no grupo 685 do Imposto de Atividades Econômicas (IAE), que se refere aos "Alojamientos turísticos extrahoteleros". Esta categoria inclui aqueles negócios que, embora não sejam considerados como estabelecimentos hoteleros (que se encontram em o grupo 68 do IAE, com exceção do grupo 685), fornecem serviços de hospedagem.

É importante ter em conta que, embora a legislação do IAE não o mencione especificamente, registrar uma propriedade neste imposto implica uma mudança de uso, passando de residencial a terciário. Portanto, enquanto a propriedade estiver registrada no censo do IAE, não poderá ser utilizada como habitação particular.

No entanto, é bom saber que se o seu alojamento no Airbnb está aberto ao público durante menos de 8 meses por ano, a tarifa do IAE é reduzida para 70% da tarifa original. Isso significa que você poderá economizar algum dinheiro em impostos.

• Registre-se na Fazenda

É fundamental se registrar como proprietário de uma habitação para aluguer a curto prazo na Agência Tributária espanhola, conhecida como Fazenda. Deve solicitar o modelo 036 ou 037 para se inscrever no censo de empresários, profissionais e retenedores. Através deste registo, poderá obter um número de identificação fiscal (NIF) que necessitará para as suas declarações fiscais.

• Mantenha registos precisos

É essencial manter registos precisos dos seus rendimentos e despesas relacionados com os alugueres de Airbnb. Guarde todos os recibos, faturas e extratos bancários para apoiar as suas declarações. Além disso, o Airbnb fornece uma ferramenta chamada "Resumo de rendimentos" que pode utilizar para obter um resumo mensal dos seus ganhos na plataforma.

• Calcule os seus rendimentos e despesas

Antes de apresentar a sua declaração de renda, deve calcular os seus rendimentos líquidos. Isto implica subtrair as despesas dedutíveis dos seus rendimentos brutos. No caso dos alugueres de Airbnb, algumas despesas que pode deduzir incluem as despesas de manutenção, serviços públicos, suprimentos, tarifas de Airbnb, seguros e outras despesas relacionadas com a gestão da sua propriedade.

• Inclua os seus rendimentos na declaração de renda

Quando chegar o momento de apresentar a sua declaração de renda, deve incluir os seus rendimentos de Airbnb no apartado correspondente. Utilize o modelo 100, que é o formulário oficial para a declaração do imposto sobre a renda das pessoas físicas. Certifique-se de indicar claramente que estes rendimentos correspondem a rendimentos de capital imobiliário.

Os anfitriões têm a obrigação de declarar seus rendimentos de Airbnb, exceto nos casos em que os ganhos patrimoniais do declarante durante o exercício fiscal não excedam os 1.000 €.

Os rendimentos gerados pela organização de Experiências de Airbnb são classificados como rendimentos de atividades económicas, e as tarifas cobradas também devem incluir o Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), o qual deverás remeter à Agência Tributária dentro dos prazos estabelecidos.

• Benefícios fiscais e deduções

É importante ter em conta que existem alguns benefícios fiscais e deduções disponíveis para os proprietários que alugam as suas habitações em Espanha. Por exemplo, se cumprires certos requisitos, poderás beneficiar da redução de 60% nos rendimentos líquidos gerados pelo aluguer de habitação, conhecida como "Redução por arrendamento de habitação".

• Paga os impostos correspondentes

Uma vez que tenhas apresentado a tua declaração de renda e calculado os impostos correspondentes, é importante assegurar-te de pagar os impostos devidos a tempo. Em Espanha, os rendimentos de capital imobiliário estão sujeitos ao Imposto sobre a Renda das Pessoas Físicas (IRPF) e ao Imposto sobre a Renda de Não Residentes (IRNR) no caso de proprietários não residentes.

Se és residente fiscal em Espanha, deverás incluir os rendimentos de Airbnb na tua declaração de renda anual e pagar os impostos correspondentes segundo a escala de impostos estabelecida por Hacienda. A quantia exata a pagar dependerá dos teus rendimentos totais e outros fatores como deduções aplicáveis e benefícios fiscais.

No caso dos proprietários não residentes, você também deverá apresentar uma declaração de impostos e pagar os impostos correspondentes ao IRNR. A taxa de imposto aplicável pode variar dependendo do seu país de residência fiscal e do tratado de dupla tributação entre a Espanha e o seu país de origem. É recomendável consultar um consultor fiscal para garantir que você cumpra todas as obrigações fiscais.

Despesas dedutíveis em um aluguel de férias

Em um aluguel de férias, existem várias despesas que podem ser consideradas dedutíveis para fins fiscais. É importante ter em mente que as regulamentações fiscais podem variar de acordo com o país, por isso é recomendável consultar um consultor fiscal ou profissional de impostos em sua jurisdição específica.

1. Despesas de manutenção e reparos: As despesas necessárias para manter a propriedade em boas condições, como reparos estruturais, encanamento, eletricidade, pintura, entre outros, podem ser consideradas dedutíveis.
2. Despesas de serviços públicos: Os pagamentos feitos por serviços como água, eletricidade, gás, aquecimento, telefone, Internet e outros serviços básicos podem ser considerados dedutíveis na medida em que estejam diretamente relacionados à propriedade alugada.
3. Juros hipotecários: Se você tiver uma hipoteca sobre a propriedade que está alugando, os juros hipotecários pagos podem ser considerados dedutíveis. É importante ter em mente que as regulamentações fiscais podem variar em relação aos juros dedutíveis, por isso é necessário consultar a legislação específica do seu país.
4. Seguros: Os pagamentos realizados por seguros de habitação, responsabilidade civil e qualquer outro seguro relacionado com a propriedade alugada poderiam ser considerados dedutíveis.
5. Impostos municipais: Os impostos locais, como o Imposto sobre Bens Imóveis (IBI) ou o Imposto de Resíduos, que sejam responsabilidade do proprietário, poderiam ser considerados dedutíveis.
6. Comissões da plataforma: Se utilizas uma plataforma como Airbnb para gerir os teus alugueres, as comissões ou tarifas de serviço que pagues à plataforma poderiam ser consideradas dedutíveis.
7. Despesas de publicidade e promoção: As despesas relacionadas com a promoção e publicidade do aluguer vacacional, como fotografias profissionais, conceção de folhetos, anúncios online, poderiam ser considerados dedutíveis.
8. Despesas de limpeza e lavandaria: As despesas em serviços de limpeza e lavandaria relacionados com o aluguer vacacional poderiam ser considerados dedutíveis.

Todas as despesas mencionadas anteriormente são dedutíveis até certo limite, que corresponde ao montante dos rendimentos totais obtidos no ano fiscal da declaração.

Se as tuas despesas superam esta quantia, poderás deduzir o excedente durante os quatro anos seguintes, desde que o montante total das deduções não exceda o montante dos rendimentos correspondentes a cada ano.

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É importante destacar que o incumprimento das tuas obrigações fiscais pode acarretar sanções e encargos. Por conseguinte, é fundamental ser diligente e cumprir com todas as normas fiscais estabelecidas pelas autoridades portuguesas não, espanholas. Lembra-te de que é recomendável procurar aconselhamento profissional para garantir o cumprimento adequado das tuas obrigações fiscais.

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